Usługi pośrednictwa finansowego są zwolnione z VAT

Podmiot pośredniczący w zawieraniu umów o produkt finansowy bądź usługę finansową, których celem jest doprowadzenie do zawarcia umowy, nie dolicza VAT do swoich usług. Dotyczy to również czynności polegających na przekazywaniu danych potencjalnych klientów przez pośrednika do banku, jeżeli w następstwie takiego działania dojdzie między nimi do zawarcia umowy. BARTŁOMIEJ HADRIAN

Tak wynika z interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 7 maja 2020 r. (0111-KDIB3-1.4012. 242.2020.1.IK).

Wnioskodawca planuje prowadzić główną działalność na podstawie zawartej z bankiem umowy o świadczenie usług pośrednictwa oferowanych przez bank produktów na rzecz klientów. Zgodnie z umową do obowiązków wnioskodawcy będą należały następujące czynności:

- informowanie w imieniu banku potencjalnych klientów o produktach banku i zachęcanie ich do skorzystania z usług banku, w tym do zawarcia umów o produkt,

- udostępnianie i przekazywanie potencjalnym klientom materiałów informacyjno-promocyjnych przygotowanych przez bank, w tym w zakresie produktów,

- inicjowanie kontaktów potencjalnych klientów z bankiem.

W zamian za świadczone usługi, wnioskodawca otrzyma od banku wynagrodzenie prowizyjne, po przekazaniu do banku kontaktu z określonymi indywidualnie klientami, w formie podpisanego przez...